跨年度发票冲红通常遵循以下步骤：
准备红字信息表
对于普通发票，在开票系统中填写红字发票信息表，并提交税局审批。
对于增值税专用发票，需要根据《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》开具。
提交审批
将填写好的红字信息表上传至税务局，等待审批通过。
开具负数发票
审批通过后，根据通知单号码录入开具负数发票。
账务处理
对于销项负数发票，会计分录通常为：
```
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等科目
```
同时，对于退货或折扣情况，可能涉及：
```
借：库存商品
贷：主营业务成本
```
注意事项
确保遵循“两票制度”，即一张正票对应一张红票，保证信息真实可靠。
对于跨月或跨年的发票，如果需要红冲，应开具红字发票。
如果发票已经被购买方认证，需要购买方在增值税发票综合服务平台中发起《红字信息确认单》。
请根据具体情况选择合适的步骤进行操作，并确保所有操作符合当地税务规定
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